NISAがあなたのまわりでも話題になってますよね。
NISAとは、2014年1月から始まっていた「少額投資非課税制度」で、NISA口座で投資した金融商品から得られる運用益（利益（売却益・配当・分配金のこと））が非課税になる制度のことです。
ただし、少額からの投資を行う方のための制度ですので、NISA口座で投資できる上限金額は決まっています。
以前からあったNISAなのですが、この記事では2024年1月から始まった新制度のNISAの解説をします。
「で、結局NISAってなに？」な状況な人にも解説したいと思いますのでよろしくお願いいたします。
より使いやすいNISAになってきています
NISAは、2014年1月の制度開始以降、2016年4月にはジュニアNISA（未成年者少額投資非課税制度）、2018年1月にはつみたてNISAがスタートし、2024年1月から新制度が開始しています。
2014年 →
一般NISA開始
2016年 →
ジュニアNISA開始
2018年 →
つみたてNISA開始
2024年
新制度開始
ちなみに、一般的におすすめしている・されているのは「つみたて投資枠（つみたてNISA）」じゃないかと思います。
NISA制度の詳細なポイント
２０２４年１月から始まったNISA制度の詳細について見ていきましょう。
| つみたて投資枠（併用可） | 成長投資枠（併用可） | |
| 非課税保有期間 | 無制限 | 無制限 |
| 制度（口座開設期間） | 恒久化 | 恒久化 |
| 年間投資枠 | １２０万円 | ２４０万円 |
| 非課税保有限度額 （総枠）１，８００万円 | （総枠）１，８００万円 | |
| １，２００万円 （総枠）１，８００万円のうち | ||
| 投資対象商品 | 長期の積立・分散投資に適した 一定の投資信託 （金融庁の基準を満たした投資信託に限定） | 上場株式・ 投資信託等 （除外される商品も有り） |
| 対象年齢 | １８歳以上 | １８歳以上 |
NISAのポイント！
- 非課税保有期間を気にすることなく、長期投資が行いやすい。
- 恒久的な制度になったため、より長期的な視点で資産形成に取り組める。
- つみたて投資枠で積立投資を継続しながら、成長投資枠で個別銘柄に一括投資することも可能に。
- つみたて投資枠が年間120万円、成長投資枠が年間240万円、併用により合計で年間360万円が利用可能。
- 生涯を通じての非課税保有限度額は、1,800万円が上限となりました。
上限は1,800万円ですが、成長投資枠はそのうち1,200万円が上限となります。 - 非課税保有限度額（総枠）の再利用が可能です。投資枠・非課税枠は、取得金額（簿価（時価ではない））で計算されます。
ちなみに２０２３年までのNISAは？
- 非課税保有期間がつみたてNISAでは20年間、一般NISAでは5年間でした。
- 口座開設期間が時限的な制度でした。
- つみたてNISA（現・つみたて投資枠）・一般NISA（現・成長投資枠）に分かれていて併用できませんでした。
- つみたてNISAを年間４０万円か、一般NISAを年間１２０万円のどちらかを選択する制度でした。
で、２０２３年までのNISAはどうなるの？
- 利用していた保有額は、２０２４年からのNISAとは外枠の（別に）管理にされ、２０２３年までのNISA制度の非課税措置が適用されますので、非課税保有期間満了までそのまま保有することが可能です。
- ２０２３年までのNISAは、２０２４年以降のNISAへの移管はできません。それぞれの非課税期間終了前に売却するか、非課税期間終了後に課税口座に払い出しするか選択することになります。
- ジュニアNISAは、非課税期間（5年）終了後、自動的に継続管理勘定に移管され、18歳になるまで非課税で保有することが可能です。
NISAを利用するには？
NISAを利用するには、銀行や証券会社などにNISA口座を開設する必要があります。
- 利用する年の1月1日時点で日本国内に住んでいる18歳以上の成人の方ならどなたでも開設できます。
- 口座開設には、本人確認書類とマイナンバーの確認が必要です。
- 口座は１人につき１口座のみ開設可能です。金融機関の変更は、年単位で可能です。
仮に二重に口座開設した場合は、遡及して前の口座で買った商品が課税になり一般口座扱いに変更されます。
NISAの活用方法
NISAの活用方法の例を挙げさていただきます。
基本的に、投資元本と運用益の増加を期待します。
NISAの活用方法は、これらの例に限定されるものではありません。
長期間にわたって、継続的に少額で積立投資を行いたい
「つみたて投資枠」を使って長期間にわたって継続的に、「少額」「多めの金額」「年間上限額」の積立投資を行います。
つみたて投資によって得た利益を、さらに投資に回す複利運用ができます。運用期間が長ければ長いほど利益が利益を生み出す複利効果によって、資産を増やすことが可能です。
短期間で積み立てをやめてしまうと、タイミングによっては元本割れが生じるケースがあります。
購入する銘柄等の一口の価格は上下します。毎月一定金額を同じ銘柄に積み立てれば、価格が高いときには少なめに、安いときには多めに購入することになります。
価格が低いときに多めに銘柄等の口数を購入すると、長く運用を続ければ損失のリスクを分散できます
（価格×口数＝お金、口数増は倍数が増える感じで価格上昇時にはお金の回復が早く感じられる）。
運用成績が一時的に悪くても銘柄等の運用先を変更せずに継続し、運用成績が改善するまで積み立てを継続すると効果的なはずです（数年ではなく数十年の気持ちで「無理のない金額」で）。
成長投資枠を活用し、まとまった資金を株式や投資信託等に投資したい
投資に利用可能な手持ちの資金で、成長投資枠にてA社株式・投資信託等を買付け、そのまま１年間保有します。
A社株式・投資信託等を購入し、売買益と配当金に期待します
（購入理由は、配当金・応援したい・単純に好き・積立より増えそうなどありますよね）。
売買手数料の考慮を忘れないようにしましょう。
配当金は、企業が得た利益の分配なので、企業の判断によっては支払われない場合もあります。
NISA口座で買い付けた株式の配当金を非課税にするには、受け取り方法を株式数比例分配方式にする必要があります。
売却時等タイミングによっては元本割れが生じるケースもあるでしょう。
つみたて投資枠と成長投資枠の両方を活用し、その後継続保有したい
つみたて投資枠、成長投資枠それぞれで年間上限額まで複数年間積立投資しその後継続保有する。
成長投資枠も積み立てのように利用し、上記の２つを併用して枠いっぱいまで運用して継続保有する。
売却時等タイミングによっては元本割れが生じるケースもあるでしょう。
コツコツ積立投資しつつ、資金が必要な時には取り崩し柔軟に資産を活用したい
つみたて投資枠で毎月5万円を積立投資、例えば10年経過時点で100万円を取り崩したが、その後さらに10年間積立投資を継続するなど。
NISAは、途中で取り崩すことができます（理由はお子さんの進学・疾病・傷病・生活などありますよね）。
NISAをライフプランに合わせて利用するのも有りだと思います。
ただ、取り崩す際のタイミングによっては元本割れが生じるケースもあります。
少額の積立投資から始め、収入の増加に合わせて積立金額を増やしたい
月1万円、つみたて投資枠で積立投資を開始し、5年ごとに2万円ずつ積立金額を増やしながら積立投資する。
NISAは途中で金額を変更することが可能です。
短期間で積み立てをやめてしまうと、タイミングによっては元本割れが生じるケースがあります。
NISAを、自分の収入・ライフプランにあわせて、長期に渡って利用することも重要ですよね。
NISAの活用方法を書かせていただきましたが、個々人のライフプランにあわせて無理なく資産形成を継続していくことがもっとも重要です。
結局NISAってなに？
結局のところ、上場株式・投資信託等です。
いままで、銀行への貯金・貯蓄・預金などローリスクな投資でお金に働いてもらい利息をいただいてました。
NISAは、「少しリスクがある投資である上場株式・投資信託等でお金にもっと働いてもらって、利益・お金を増やしましょう」という金融商品をもっと利用してもらうために、上場株式・投資信託等に非課税制度がくっついた商品です。
お金の活用方法を投資に回してもっとお金に働いてもらうための商品です。
そして、個々人のライフプランにあわせて、無理なく資産形成を継続していくためのものです。
今後の資産形成の検討に、この記事を是非参考にしてください。